Et si cette fin d’année était l’occasion d’analyser sa situation patrimoniale et d’agir avant le 31 décembre pour bien finir l’année et commencer 2024 sur de bonnes bases ?
Vous trouverez dans cet article 4 thématiques à étudier dès à présent afin de cibler les dispositifs plafonnés par année civile pouvant répondre à vos objectifs patrimoniaux.
Epargne retraite : déduire les versements de son imposition
Les versements déductibles sur un contrat d’épargne retraite du type PER Individuel, ou encore Madelin Retraite et PERP pour les anciens contrats, s’apprécient dans la limite d’un plafond annuel. En cas de prise en charge des cotisations à titre personnel, vous pouvez même bénéficier des plafonds d’épargne non utilisés des 3 années précédentes, mutualiser le plafond avec le conjoint et même profiter des plafonds des enfants majeurs rattachés au foyer fiscal.
Le plafond disponible figure sur votre dernier avis d’imposition. Attention tout de même à bien calibrer le montant du versement en fonction de votre situation fiscale, seules les tranches élevées de l’impôt sur le revenu sont réellement efficaces à défiscaliser. De plus, le plafond est commun à d’autres dispositifs d’épargne retraite dont vous pouvez bénéficier, du type abondement d’un PERCO et les cotisations des contrats type Article 83 / PER Obligatoire.
Chefs d’entreprise et professions libérales, vous pouvez faire prendre en charge à titre professionnel les cotisations avec un plafond bonifié par rapport aux salariés mais uniquement valable l’année du versement, à ne donc pas perdre inutilement.
Les versements réalisés avant le 31 décembre 2023 seront à reporter dans la déclaration de revenus au printemps 2024 avec une mise à jour de votre situation fiscale dès l’été 2024 par les impôts se traduisant potentiellement par un reboursement d'imposition trop prélevée !
Epargne salariale : optimiser l’abondement entreprise
Les dispositifs d’épargne salariale PEE et PERCO peuvent être mis en place dans les sociétés dès l’embauche d’un salarié même à temps partiel. L’employeur a même la faculté de bonifier les versements des bénéficiaires par un abondement jusqu’à 3 fois du montant versé et ce dans la limite d’un plafond annuel. Le plafond non utilisé n’est pas reportable l’année suivante, à ne pas négliger !
Il aussi possible d’effectuer des versements déductibles au même titre qu’un PER Individuel sur son PERCO. A réaliser au cas par cas, en effet les supports d’investissement d’épargne salariale sont souvent moins performants et diversifiés que sur un contrat PER Individuel.
Investissement de défiscalisation : réduire son imposition
Loi Girardin Industiel, bois et forêts, épargne retraite, travaux de rénovation d’un bien loué nu... Plusieurs dispositifs permettent de défiscaliser son impôt sur le revenu soit avec une réduction d’impôt soit avec une déduction de la base imposable. A étudier selon la situation de chacun pour rechercher le dispositif le plus efficace et surtout le plus pertinent dans une optique de recherche de performance avec un horizon long terme.
Pension alimentaire et présent d’usage : aider ses enfants majeurs
Les enfants qui poursuivent des études supérieures ou qui se lancent dans la vie active ont souvent besoin d’un coup de pouce financier. Les pensions alimentaires peuvent vous procurer un avantage fiscal intéressant si l’enfant n’est plus rattaché au foyer fiscal, avec ou sans justificatif des dépenses selon les montants.
Les fêtes de fin d’année peuvent aussi être l’occasion de les gratifier de sommes d’argent qui, selon les montants, peuvent être tout à fait considérées comme un présent d’usage non fiscalisable. A condition que le montant soit proportionné au patrimoine ou aux revenus des parents.
Les fêtes de fin d’année peuvent aussi être l’occasion de les gratifier de sommes d’argent qui, selon les montants, peuvent être tout à fait considérées comme un présent d’usage non fiscalisable. A condition que le montant soit proportionné au patrimoine ou aux revenus des parents.
Une de ces thématiques vous interroge ? Votre conseiller King Louis Patrimoine est à votre disposition pour valider l’opportunité de la mise en place de votre projet.
L’équipe King Louis Patrimoine vous souhaite d’excellentes fêtes de fin d’année !
